E aí pessoal, beleza? Se você está aqui, provavelmente está interessado em entender melhor o conceito de controle financeiro e por que ele é uma peça-chave para o sucesso de qualquer empresa, especialmente para pequenas e médias empresas (PMEs).
Segundo dados do Sebrae, grande parte das empresas brasileiras fecham as portas nos primeiros dois anos por diversas razões, e uma delas é a falta de um controle financeiro organizado e eficaz.
Se você é empresário (a), empreendedor (a) e tem seu próprio negócio, sabe bem como a falta de controle financeiro pode trazer problemas, stress e prejudicar o seu negócio, mas acredite, você não está sozinho, pois, milhares de pessoas passam pela mesma dificuldade de organizar e manter a gestão das finanças e do fluxo de caixa em dia.
Por isso, pode-se dizer que o controle financeiro bem implementado é um processo fundamental que pode determinar se o futuro de um negócio será promissor e bem-sucedido ou não. Assim, neste artigo, vamos explorar o tema controle financeiro empresarial, sob a ótica de seu conceito, passando também pelos principais termos utilizados e por que o controle financeiro é essencial para o sucesso de qualquer negócio, especialmente para pequenas e médias empresas.
Controle Financeiro: O que é?
Controle financeiro é o processo de monitorar, analisar e gerenciar as finanças de uma empresa para garantir que os recursos sejam utilizados de maneira eficiente e que os objetivos financeiros sejam alcançados. Ele envolve, a criação de estratégias para gerir custos, despesas e receitas, bem como a implementação de práticas e ferramentas para acompanhar a saúde financeira da empresa.
Controle Financeiro: Por que é tão importante?
A importância do controle financeiro não pode ser subestimada, por isso, é essencial entender os motivos pelos quais, o controle financeiro é essencial para o sucesso de qualquer negócio. Certamente, ele é importante por diversas razões, e algumas delas incluem:
Sustentabilidade Financeira: Um bom controle financeiro ajuda a garantir que a empresa tenha dinheiro suficiente para cobrir suas despesas e investir em crescimento.
Planejamento e Previsão: Permite que a empresa faça previsões mais precisas sobre as receitas e despesas, ajudando assim no planejamento estratégico.
Redução de Riscos: Minimiza o risco de problemas financeiros, como endividamento ou inadimplência.
Tomada de Decisões com baseadas em fatos e dados: Fornece dados claros e precisos que ajudam a tomar decisões mais ágeis, estratégicas e eficientes.
Controle Financeiro: Quais são os principais termos usados?
Entender alguns termos e definições usados na gestão de financas contribui para implementar um controle financeiro eficaz, por isso, vale a pena conhecer alguns dos principais termos que são comumente utilizados, sendo eles:
O que são Custos?
Custos são todos os gastos necessários para a produção de bens ou serviços. Eles podem incluir matérias-primas utilizadas na fabricação de produtos ou prestação de serviços e até mesmo a compra de produtos para revenda.
O que são despesas?
Despesas são os gastos que a empresa tem para manter suas operações diárias e administrar suas atividades, mas que não estão diretamente relacionados com a produção de produtos ou prestação de serviços.
O que são Centros de Custo?
Centros de custo são unidades dentro da empresa onde os custos e despesas são alocados. Eles ajudam a identificar onde o dinheiro está sendo gasto e facilitam a análise de despesas.
Como planejar e definir Centros de Custo?
Para definir centros de custo, pode-se categorizar as áreas e setores da empresa onde os custos são gerados, como produção, vendas, marketing e administração. Nesse contexto, cada área e setor da empresa terá um código único que vai representar o centro de custo e garantir uma boa organização e rastreabilidade dos custos e despesas.
Assim desse modo, será possível enxergar quais os centros de custo que estão gastando mais dinheiro, e a partir dessa informação, avaliar e definir ações e estratégias de redução de custos e despesas para aumentar a competitividade e melhorar os resultados financeiros.
O que é Conta Contábil?
Conta contábil é geralmente representada por um código e categoria onde são lançadas todas as despesas, além disso, ela ajuda a categorizar e organizar as saídas de dinheiro, tornando possível visualizar, de forma fácil e rápida, quais as contas contábeis que estão tendo mais gastos.
Como definir o plano de Contas Contábeis?
Resumidamente, pode-se dizer que o plano de contas contábeis é uma lista estruturada de todas as contas contábeis que serão usadas para registrar as transações financeiras. Além disso, ela precisa refletir a estrutura financeira da empresa e permitir uma visão clara e estratégica das finanças.
O planejamento e a definição podem variar considerando diversos fatores, e, geralmente para empresas que estão começando a implementar um controle financeiro do zero, pode-se optar por criar um plano de contas contábeis com apenas categorias específicas e simplificadas, já para outras, pode-se definir um plano de contas considerando a divisão em categorias e subcategorias.
O que é Fluxo de Caixa Diário?
O fluxo de caixa diário é um relatório que mostra as receitas, despesas e lucros trazendo uma visão dia a dia dos resultados financeiros da empresa. Com isso, é possível analisar e gerenciar diariamente o desempenho, identificar riscos e oportunidades, enxergar claramente quais os dias que a empresa obtém melhores resultados, e isso é fundamental para o processo de tomada de decisão e para promover o crescimento sustentável do seu negócio.
Como avaliar o Fluxo de Caixa Diário?
Avaliar o fluxo de caixa diário envolve revisar as receitas, despesas, resultados e lucros para mitigar riscos e identificar oportunidades de melhoria que possam ser implementadas para obtenção de melhores resultados.
Imagine a seguinte condição: uma determinada empresa não possui a visão diária do fluxo de caixa, apenas a visão do resultado consolidado do mês quando se finaliza o fechamento dos resultados financeiros. Logo, por não ter essa visão e gestão dia a dia do fluxo de caixa, o processo de avaliação dos resultados e tomada de decisão será realizado sempre com um mês de atraso.
Por outro lado, uma empresa que possui uma gestão diária do seu fluxo de caixa, consegue com muito mais agilidade analisar os resultados dia a dia e agir sobre eles de forma mais estratégica, identificando com antecedência os potenciais riscos e oportunidades e implementando ações de melhoria ainda dentro do mês vigente, ou seja antes do fechamento financeiro.
O que é Fluxo de Caixa Mensal?
O fluxo de caixa mensal é um relatório financeiro com uma visão mais ampla das finanças da empresa, que geralmente resume todas as entradas e saídas de dinheiro durante o mês e também os resultados e lucros realizados.
O que é Contas a Receber?
Contas a receber são os valores que a empresa tem em aberto para receber de seus clientes, seja por vendas realizadas a prazo ou até mesmo inadimplências. Também é possível dividir as contas a receber em categorias, tais como: contas a receber que estão com pagamento em atraso e contas a receber futuras que ainda irão vencer.
O que é Contas a Pagar?
Contas a pagar são as contas em aberto (ainda não pagas) que a empresa tem para pagar. Também é possível dividir as contas a pagar em categorias, como: contas a pagar que estão com pagamento em atraso e contas a pagar futuras que ainda irão vencer.
O que é Conciliação Bancária de Fluxo de Caixa?
A conciliação bancária é um relatório financeiro que auxilia a analisar se os resultados e movimentações financeiras estão em conformidade com os lançamentos de receitas, despesas e transferências. Sua análise é importante para identificar possíveis erros de lançamentos e discrepâncias entre saldos e movimentações entre contas bancárias e contas contábeis.
O que é DRE Demonstrativo de Resultados?
A sigla DRE significa Demonstrativo de Resultados do Exercício. O DRE é um relatório financeiro que mostra a performance da empresa em termos de receita, custo, despesas, resultados e lucros, ao longo de um período específico, geralmente traz uma visão mês a mês com os resultados acumulados no ano de forma total e também parcial.
Além disso, é importante que o DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício) seja avaliado regulamente para entender como estão os resultados e a rentabilidade da empresa.
Quais os indicadores de Controle Financeiro básicos?
Há uma infinidade de indicadores que podem ser usados para medir e monitorar o desempenho financeiro de um negócio, contudo, os indicadores básicos podem incluir:
Evolução das receitas;
Evolução dos custos;
Evolução das despesas;
Evolução do resultado financeiro (lucro ou prejuízo);
Evolução da lucratividade;
Comparativo entre as receitas por categoria de receita;
Comparativo entre as despesas por categoria (conta contábil).
Claro, há diversos outros indicadores financeiros que podem ser utilizados, mas de forma bem resumida, estes indicadores são os mais básicos, especialmente para empresas de pequeno e médio porte que estão iniciando sua jornada de implementação de controles financeiros.
Como na frase que você provavelmente já ouviu em algum lugar, menos é MAIS.
Como avaliar os indicadores de Controle Financeiro?
Após planejar e definir os indicadores financeiros que irá monitorar, defina uma rotina periódica para analisar os resultados. Não há um tempo padrão específico para isso, podendo variar de empresa para empresa, mas é importante ter uma rotina bem estabelecida para realizar a avaliação dos resultados, tendências, identificação de riscos e oportunidades e definição de ações de melhoria que podem contribuir para otimizar os resultados financeiros.
Quais os principais riscos da falta de Controle Financeiro?
Os riscos são os mais variados possíveis, e podem incluir: falta de caixa, inadimplências, perda de competitividade, fechamento, dificuldades em obter crédito, entre outras respectivamente.
Por fim, é importante ressaltar que o controle financeiro é uma prática essencial para o crescimento e sucesso a médio e longo prazo de qualquer negócio. Para pequenas e médias empresas, ele não é apenas uma ferramenta de gestão, mas uma estratégia para garantir que os recursos sejam usados de forma eficiente e que a empresa se mantenha competitiva para enfrentar desafios financeiros e aproveitar oportunidades. Em outras palavras, investir tempo e recursos no controle financeiro, é sem sombra de dúvidas investir no futuro da sua empresa.
Agora que o post acabou, você pode comentar, compartilhar com algum colega e quando sobrar um tempinho, fazer um resumo do aprendizado e colocar em prática na sua empresa ou no seu próprio negócio.
Grande abraço, fiquem com Deus e até o próximo post. 😉
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